总体概述

总账模块是财务会计系统的核心，主要包括凭证管理、损益转账、期末处理、账簿折算、自动现金流量分析、账表查询等基本业务应用；连接业务系统与报表数据，从业务系统通过事项会计平台向总账传递凭证，为财务核算和企业报表提供数据来源。

本版总账产品支持场景化工作台，全面支持财务内控管理规范，依托事项会计中心实现业财融合，做到一体化的数据共享和集成管理，实现多语言多币种的全球化核算，达到自动化智能化核算的目的。

总账服务应用架构图

应用价值

满足企业多会计准则核算，多账簿应用要求

• 支持多会计准则，按准则预置会计科目、现金流量等，支持自定义会计要素表，满足企业不同核算要求；
• 提供多账簿管理功能，支持主账簿、报告账簿适应新形势下集团企业核算需求。

实时多维应用

• 融合税务服务，支持财务核算数据同步传到税务服务；
• 与产品成本集成，凭证记账生成产品成本凭证；
• 与合并报表集成，提供合并报表需要的数据；
• 电子档案归档，以凭证为主线进行归档，按月归档各类账表；
• 提供将系统常用基本档案、自定义档案设置为科目辅助核算项的功能；一个科目可设置多个辅助核算；辅助核算维度可组合进行账表查询。

智能化核算

• 提供自动学习，规律性高频率使用的摘要，自动学习并存储为常用摘要；
• 支持期初编辑、结转、建账、调整、变更查询等期初操作；
• 支持现金流量期初录入，支持现金流量数据完整承接；
• 完美融合前端业务系统，交易发生时自动实时生成凭证，无需花费大量时间处理基础会计业务；
• 实现凭证录入、审核、记账等会计核算流程；
• 支持凭证数量核算；
• 支持凭证维护过程中档案交叉校验；
• 支持已结账期间调整，支持调整期凭证管理；
• 通过科目映射关系设置，系统自动对凭证逐单应用模板进行现金流量分析；
• 支持自动月结，自动结转，并将结果发送给指定用户或者角色，提高结账效率；
• 预置损益结转凭证，支持用户维护，期末自动生成转账凭证，会计期结束时进行试算平衡与结账处理；
• 支持汇兑损益的自动计算与结转功能；
• 支持账表查询显示数量金额式、外币金额式等多种结果显示方式。
• 提供灵活的账簿查询，总账、明细账、余额表、辅助明细账、辅助余额表、现金流量明细账、现金流量查询、序时账、科目辅助余额表、科目辅助全景查询、银行日记账、现金日记账各种账簿的查询。

数据管控自动化

• 多会计期间状态管理，满足企业财务数据管控要求；
• 往来业务支持可按多维度自动核销，实时查询企业核销情况和账龄分析；
• 银行对账加强企业内控，防范和控制资金风险。

业务财务一体化应用

• 融合销售管理、采购管理、应收管理、应付管理、现金管理、固定资产等，通过智能会计平台 自动实时生成凭证，提供全自动化的实时云核算服务；
• 实现业务系统单据支持不同状态凭证，正式凭证支持自动审核、自动记账，未结账月，业务端单据取消生效，自动取消记账、自动取消审核；
• 支持业务与财务系统发生对账，对账结果保存查看等；
• 支持凭证与银行交易流水对账业务。

社会化应用

• 提供审计信息导出接口，按标准要求（GB/T 24589）导出数据；
• 提供税务数据接口，支持财务核算数据上传到税务服务系统。

全球化财务服务

• 支持多币种，多汇率来源，同一科目核算多个币种、不同科目核算不同币种，支持针对外币业务的统计查询；
• 支持简体中文、繁体中文、英语等多语系统要求；
• 支持数量、时间、内容等符合不同国家、地区等多种用户习惯。

应用场景

场景一：多准则核算

业务描述

不同组织由于核算要求的不同，需按照不同的会计准则或制度进行核算并做出报告。为了满足每个会计主体进行相应管理要求以及报告的需要，系统按准则预制了科目表、现金流量类型，支持按准则设置账簿等。

业务流程

流程说明：

多准则核算通过设置多准则的科目表、现金流量类型、账簿，实现多准则

核算的功能。

• 设置科目表

增加科目表，不同的科目表可以选择不同的会计要素表（会计准则）；

• 设置现金流量类型

设置现金流量类型时，可选择不同的会计准则；

• 设置账簿

账簿设置，可设置不同会计准则的账簿。

场景二：多币种核算

业务描述

科目多币种核算是指同一科目可以按多个不同的币种进行核算。通过原币、本币、汇率类型及汇率等设置，在总账进行多币种核算及查询。

业务流程

流程说明：

• 原币设置：会计科目设置默认的业务币种；
• 本币设置：设置组织（会计主体）级本币及账簿级本币；
• 汇率类型设置：设置组织（会计主体）级汇率类型及账簿级汇率类型；
• 科目期初多币种处理；
• 凭证录入多币种处理；
• 汇兑损益多币种处理；
• 查询：凭证查询、账表查询按币种过滤查询。

场景三：科目数量核算

业务描述

某些科目如原材料、库存商品等，需要进行数量金额核算。系统支持维护计量单位，并在会计科目设置时勾选数量核算及设置默认计量单位,进而通过总账进行科目数量金额核算及查询。

业务流程

流程说明：

• 设置计量单位；
• 设置会计科目的数量核算，同时指定计量单位；
• 凭证录入时录入数量，已设置数量金额核算的科目可按数量金额录入数据；
• 凭证查询、账表查询支持按数量金额展示。

场景四：现金流量分析

业务描述

在日常业务核算中在填制凭证时，即将现金流量信息进行记录，可在填制凭证式即时进行分析，也可在凭证填制完毕后分析。对于涉及一些形式固定、较为单一简单现金流量项目的业务，通过指定现金流量项目或科目之间关系来快速自动分析凭证对应的现金流量。

业务流程

流程说明：

• 设置现金流量类型

现金流量类型是依据不同的会计准则针对现金流量项目的分类档案，系统按会计准则预制了基准现金流量类型和小企业现金流量类型，允许客户自维护、修改及新增，并影响后续现金流量分析情况；

• 设置现金流量项目

现金流量项目依托于现金流量类型存在，通过现金流量类型与各财务核算账簿关联，形成核算账簿对现金流量的映射关系，可使财务核算既灵活又不失其管控特性；

• 设置会计科目

需要提前设置好会计科目；

• 账簿设置

账簿设置中为账簿选择现金流量类型和设置参数“凭证保存和总账结账是否检查现金流量”；

• 科目映射关系

用于建立现金流量项目和科目+辅助核算之间的关联，以便于在以凭证为载体记录的会计事项中，按照分录上的科目+辅助核算找到对应的现金流量项目，从而确定该经济事项从现金流量的角度的业务性质；

• 设置现金流量期初

年中启用总账系统时，为保证现金流量表数据完整性，支持现金流量期初录入，并在现金流量期初基础上，进行后续现金流量分析以及相关财务报表数据报送；

• 录入凭证/生成凭证

在总账录入凭证或在会计平台生成凭证；

• 导入凭证

在总账导入凭证；

• 现金流量分析

系统支持自动、手动进行现金流量分析。凭证保存后，系统检索设置的科目映射关系，自动分析匹配现金流量项目，或通过现金流量分析节点，对凭证单个、批量地自动进行现金流量分析。在凭证录入保存后点击现金流量分析功能，或通过现金流量分析节点，手动指定现金流量项目。

• 现金流量平衡检查

在凭证保存和总账结账时检查现金流量；

• 现金流量查询

分为现金流量查询和现金流量明细查询。

• 现金流量查询功能是根据现金流量分析的结果，按照指定的查询条件查询一定日期范围内各现金流量表项的数据分配情况。查询条件包括：账簿、查询期间、现金流量项目等等；查询时可选择是否包含附表内容等；
• 现金流量明细查询是根据现金流量分析的结果，按照选择的现金流量表项查询一定日期范围内的凭证现金流量分析明细条目。查询条件包括：账簿、查询期间、现金流量项目等等。

场景五：总账月结

业务描述

为了总结某一会计期间(如月度和年度)的经营活动情况，必须定期进行结账。结账之前，按企业财务核算要求，进行费用分摊、税金计提、成本结转，期末调汇及损益结转等工作。

业务流程

流程说明：

生成汇兑损益凭证

• 月底时，涉及外币核算业务的企业需要按定义的规则进行汇兑损益处理，生成汇兑损益凭证。

生成其他期末结转凭证

企业需在期末生成各种结转凭证，可在规则凭证定义通过系统生成；

最后在规则凭证定义后通过系统生成期间损益结转凭证。

总账结账

• 结账检查
  • 总账结账前系统先进行结账检查，包括试算平衡检查等；
  • 检查存在异常检查项时，如果是警告项，由用户自行确认风险后可以结账；如果是非警告项，不能结账；
  • 可根据异常检查项提示进行相应调整，调整后重新检查。
• 结账
  • 结账完成标志该月结账工作结束，总账已结账的会计期间，业务系统无法取消结账。

场景六：科目核销

业务描述

总账中的科目核销是以会计凭证科目分录为基础的，在同科目的发生业务凭证之间进行核销操作。 用以在管理每笔往来的状态，并对往来科目做核销处理。

业务流程

流程说明

初始设置

设置核销对象、设置核销对象的期初、设置账龄区间。

日常业务

进行日常凭证的生成与登账工作。

核销处理

按核销对象进行核销处理，手工核销、自动核销、异币种核销。

报表

对核销情况、核销历史进行查询，进行账龄分析。

初始准备

基础设置

币种

币种档案用于维护租户范围内用到的币种，企业用户设置到精度后，在财务核算中，都会影响核算中精度。

会计期间方案/会计期间

是指将企业连续的经营活动划分为若干个相等的区间，在连续反映的基础上，分期进行会计核算和编制会计报表，定期反映企业某一期间的经营活动和成果。系统提供了灵活的方式来定义会计期间，企业可以根据需要将特定的会计年度和期间定义为一个会计期间方案，进而完成后续财务核算。

关于会计期间方案，请参考会计期间方案。

汇率类型

用于定义汇率取值和计算规则，根据“源币种对目的币种”确定财务业务发生时，凭证维护、账簿折算应取到外币汇率。

业务单元

建立业务单元，设置业务单元具有会计主体组织属性，只有会计主体可以启用总账管理系统。

权限管理

角色管理

系统预置了财务会计的角色以及对应权限，用户可以使用此角色或者根据此角色按照企业实际进行调整，对该角色授予相应功能权限或数据权限，也可以新增角色。

用户管理

创建使用系统的用户信息。

授权

对用户进行角色分配，分配功能权限、组织权限等。

计量单位

计量单位档案是用来设置和管理企业物料的计量单位。科目数量核算等应用时，需要引用计量单位。

总账公共

辅助核算项

辅助核算项是在科目核算的基础上的进一步细化也是从另一个角度对企业的财务业务进行分析，辅助核算与会计科目的组合使用，能全面反映企业的经济业务，也可使财务处理更加灵活。

会计辅助核算项目用于定义财务核算可参照的辅助核算项目档案，预置大部分基础档案作为辅助核算项，同时支持用户自定义。

科目表

科目表作为针对会计科目按编码规则、科目属性、所属会计主体科目。租户范围内默认按科目体系编码唯一，支持新增科目表，以及引用预置基准科目表、小企业科目表、专合社科目表、村集体科目表，允许客户引用后维护。

会计科目

会计科目依托于科目表存在，再和各财务核算账簿关联，形成核算账簿对科目表的对映射关系，可使财务核算既灵活又不失其管控特性。

现金流量类型/现金流量项目

现金流量类型作为依据不同的会计准则针对现金流量项目的分类档案，在级范围内默认按现金流量类型编码唯一，系统预置按会计准则预制，允许客户自维护、修改及复制。现金流量项目依托于现金流量类型存在及和各财务核算账簿关联，形成核算账簿对现金流量的对映射关系，可使财务核算既灵活又不失其管控特性。

凭证类型

凭证类型是指定会计凭证的分类方式，凭证设置分类能满足企业的内控管理，也方便了财务人员根据分类快速及时地查询到凭证。

常见的凭证分类方式有：记账凭证、收款凭证、付款凭证、转账凭证、现金凭证、银行凭证、转账凭证、现金收款凭证、现金付款凭证、银行收款凭证、银行付款凭证等，预置有租户级的“会计凭证”类型，用户可以根据企业自身的核算需要和业务量的多寡补充设置不同的凭证类型。

账簿设置

为具备会计主体职能属性的组织建立财务核算账簿，核算本位币、会计期间方案默认从组织档案的会计主体同步，支持编辑，同时，补充该核算账簿的会计科目表、现金流量项目等详细信息。

总账管理的主组织是核算账簿，由带有会计主体属性的组织档案(通常称为会计主体)按账簿类型创建，常规的核算账簿通常带有公司属性。

核算账簿必须归属某一账簿分类，财务组织建有多个核算账簿时，必有一主账簿和一至多个报告账簿，每个核算账簿可选择自用的科目表、本位币、会计期间方案、现金流量类型等。

主账簿的期初期间在组织档案设置后，自动启用该账簿，如果账簿内没有数据，则支持修改启用期间。

常用摘要

在日常填制凭证的过程中，因为业务的重复性发生，经常会有许多摘要完全相同或大部分相同，如果将这些常用摘要存储起来，在填制会计凭证时可随时调用，必将大大提高业务处理效率。

期初业务录入

总账期初

系统在开始启用总账系统时，要将账簿下的科目期初余额及现金流量期初数据录入到总账系统中，作为开始录入日常业务之前的准备。科目期初余额，支持录入各科目启用期间前的余额和累计发生额，有辅助核算的科目可按辅助项录入期初，有外币核算的科目可以录入其外币的期初。现金流量期初，在年中启用总账系统时，支持录入，以保证后续现金流量分析及相关现金流量报表数据的完整性。