一、往来核销业务介绍及基本流程

1.1、业务场景

处理什么业务？

• 核销主要处理公司与内外部客商的往来账款业务。
• 例如:发生了一笔应收账款业务，后续收到款项时，要确定明该笔业务属于哪笔应收业务，两笔业务之间核对的过程即为核销。

核销的作用？

• 通过核销细化管理应收账款等款项。
• 关注每笔应收款项的收款及余额情况。每收到一笔款项，让其具体跟某比或几笔应收款核销完后，可实时的看到该笔应收账款的余额是多少，已收到多少款，还剩多少款需要收回。

1.2、基础设置-基本流程

1.3、基础设置-往来核销对象设置

• 科目编码：可以按照末级科目设置，可以是非末级科目，当设置为非末级科目时，核销处理也是按照末级科目进行核销的。
• 是否严格控制：如果会计科目有辅助核算，就需要设置“是否严格控制”。

当【是否严格控制】为“是”时，在核销时，只有相同辅助项内容才可以进行核销操作。

当【是否严格控制】为“否”时，在核销时，不同辅助项内容的分录也可以进行核销操作。

• 是否核销号必录：

【是否核销号必录】设置为“是”时，在凭证录入时，必须录入核销号，否则凭证无法保存。

【是否核销号必录】设置为“否”时，凭证不校验是否录入核销号。

• 启用期间/启用日期：

启用日期不能早于总账的启用日期，必须晚于期初未达中的最大凭证日期。

启用时会检查启用日期前的总账余额与【总账往来期初】的余额是否平衡，如果不平衡，无法启用。

1.4、基础设置-总账往来期初

先点击【查询】，选择核销科目，然后录入核销科目在启用日期之前的未核销数据。录入期初的方式有三种：

• 手工新增：即手工增行，录入期初数据。
• 导入：

【导入】：导入核销对象启用日期前的凭证明细。

【导入期初余额】：导入核销启用日期时的总账期初余额。

• excel导入：将未达账整理到excel中，再导入到系统，导入的excel格式可通过导出功能获取。

二、往来核销处理方式

2.1、手工核销（借贷核销）

• 查询出数据后，勾选借方和贷方需要核销的数据，点击“核销”进行处理。
• 如果只核销一部分金额，可手工修改本次核销金额，未核销余额由金额减已核销金额计算，且不允许编辑。
• 当选择多笔数据进行核销时，如果借贷方选择的金额合计值不一致时，系统会提示“参加核销的借贷方金额不相等，是否强制核销？点击【确定】后，系统会按照金额较小的一方进行核销。例如：借方是200，贷方金额是99，强制核销后，剩余借方未核销金额是101。

2.2、手工核销（红蓝对冲）

• 红蓝对冲是把同方向分录信息中正负数金额进行对冲，对冲的记录不再进行核销处理。
• 如果只对冲一部分金额，可手工修改本次核销金额，未核销余额由金额减已核销金额计算，且不允许编辑。
• 当选择多笔数据进行对冲时，如果借贷方选择的金额不一致时，系统会提示“红蓝对冲金额不相等，是否强制做红蓝对冲？”点击【确定】后，系统会按照金额较小的一方进行对冲。例如：蓝字金额是100，红字金额是30，强制对冲后，剩余蓝字70可进行后续核销或者红蓝对冲。

注意事项: 业务中同时存在红蓝对冲和核销时，需要先操作红蓝对冲，再操作核销。

2.3、自动核销(借贷核销）

• 查询出数据后点击【自动核销】，设置【核销标准】，点击【确定】后系统将按照核销标准对查询结果进行自动核销。
• 核销顺序：由【业务参数设置-组织】中【GL081-核销顺序】参数决定

最早余额法：则按时间顺序从前向后对双方记录进行匹配核销。

最晚余额法：则按时间顺序从后向前对双方记录进行匹配核销。

• 如果【核销对象设置中】是否严格控制为【是】，系统会按照相同辅助核算进行自动核销。如果为【否】，那么不同的辅助也能自动核销，此时在自动核销时如果需要按照辅助核算项核销，需要勾选【按辅助项】核销。

核销标准：

• 按日期范围：比较日期是凭证日期还是业务日期，受参数【GL080核销日期】影响。日期相差：日期相差0天内（默认）：表示不区分日期范围，设置日期范围相差XX天内，借贷方分录的日期之差在该天数之内的才可以核销，超出该日期范围的数据不可以核销。
• 按核销号：核销时会按照凭证上的核销号一一对应进行核销。
• 金额相等：只有金额相同的借贷方数据才会被自动核销。

2.4、自动核销(自动红蓝对冲）

• 自动红蓝对冲是把同方向分录信息中正负数金额进行对冲，对冲的记录不再进行核销处理。
• 自动红蓝对冲顺序：由【业务参数设置-组织】中【GL081-核销顺序】参数决定

最早余额法：则按时间顺序从前向后对双方记录进行红蓝对冲。

最晚余额法：则按时间顺序从后向前对双方记录进行红蓝对冲。

• 如果【核销对象设置中】是否严格控制为【是】，系统会按照相同辅助核算进行自动红蓝对冲。如果为【否】，那么不同的辅助也能对冲，此时在自动红蓝对冲时如果需要按照辅助核算项对冲，需要勾选【按辅助项】对冲。

红蓝对冲标准：

• 按日期范围：比较日期是凭证日期还是业务日期，受参数【GL080核销日期】影响。日期相差：日期相差0天内（默认）：表示不区分日期范围，设置日期范围相差XX天内，借贷方分录的日期之差在该天数之内的才可以红蓝对冲，超出该日期范围的数据不可以红蓝对冲。
• 按核销号：核销时会按照凭证上的核销号一一对应进行自动红蓝对冲。
• 金额相等：只有金额相同的借贷方数据才会被自动红蓝对冲。

2.5、反核销(自动红蓝对冲）

• 在【往来核销处理】-【更多】-【历史查询】下，可查询出已核销或红蓝对冲的记录，点击反核销，或进入详细界面点击反核销。
• 查询时注意选择处理方式是核销还是红蓝对冲，处理方式选择错误会导致查询不到自己需要的核销记录。
• 查询出来的数据是汇总数据，可通过【详细】按钮，联查详细核销记录。如果要进行反核销或反红蓝对冲，则点击【反核销】。

三、往来账龄分析

3.1、账龄区间设置

• 时间单位：目前支持按照年、月、日进行分析。
• 单位天数：

当时间单位为“年”时，单位天数可选： 360天、365天、日历天数；

当时间单位为“月”时，单位天数可选： 30天、日历天数。

注意事项：账龄区间设置时第一个期间的账期开始输入0，表示包括业务当天的数据。

3.2、分析方式

• 实际发生额账龄分析：系统按照实际核销结果，将未核销的借贷金额按照账龄区间进行展示。
• 余额账龄分析：是指全部借贷方核销后剩余的数据的分析。系统先将尚未核销的数据虚拟核销（自动核销）后,再将未核销的借方或贷方金额按照账龄区间进行展示。

注意事项：如果存在可核销未核销的数据，按实际发生额和按余额账龄分析的结果就是不一致的。

3.3、分析日期

• 分析日期：可选择凭证日期还是按分录中业务日期进行分析

选择【凭证日期】，账龄分析=核销范围日期-凭证日期

选择【业务日期】，账龄分析=核销范围日期-分录中业务日期

示例：

凭证制单日期是2023-02-01，凭证分录上的业务日期是2023-03-15

按照凭证日期进行分析，显示账期在一到两个月

按照业务日期进行分析，显示账期在一个月内

3.4、往来账龄分析与科目/辅助余额表不一致核对方法

• 科目总额不一致，可按照以下思路排查

检查查询条件是否一致，检查币种是否一致，科目余额表查询时默认是本币，如果有涉及到外币业务，查询时需要选择对应币种进行数据核对。检查查询时选择的余额方向是否一致，是否查询的都是借方、贷方或者双向的余额。

在查询条件一致的情况下，再检查是否在启用核销对象后账修改过总账期初余额，导致与核销对象的期初未达不一致。

如果以上均没有问题，可以再检查账龄区间设置是否完整，第一个时间区间的账期开始日期应该设置为0，最后一个时间区间的账期结束期间为空值，否则会导致一部份数没有取上。

• 科目总额一致，辅助明细不一致

核销对象设置里是否设置了严格控制，如果是严格控制一般不出现这种情况，如果没有设置，就有可能是跨辅助核销导致了错误的结果。

如果辅助不是严格控制的情况下：按余额账龄分析时会自动跨辅助进行预核销展示数据，会导致数据不一致。

查询往来账龄分析时分析日期是否选择的是凭证日期，如果凭证日期与凭证明细的业务日期不一致，也会导致结果不一致。

注意事项：在核销对象为严格控制时修改会计科目，如果是增加辅助项，则还是按照原辅助项进行核销，如果删除或者变更辅助项，则无法进行核销处理。

3.5、往来核销余额表

• 【往来核销余额表】用于统计核销对象的借贷方金额明细、未核销余额以及账龄。
• 【往来核销余额表】是按核销对象明细行的数据分别计算余额，在该账表中的账龄按天计算。

3.6、往来核销情况查询

• 【往来核销情况查询】用于查询核销对象每条明细的未核销数据、已核销的数据。
• 如果明细已经全部核销完成，则方向为平，查询时需要勾选【包含已两清】，才会查出数据。
• 如果是部分核销，例如：如果借方金额大于贷方金额并且贷方金额全部核销完时，查询借方时会显示借方余额，但是查询贷方时，因为已经被核销完，因此查询时需要勾选包含两清，就可以查出一条为【平】的记录。