广东省南粤交通投资建设有限公司(以下简称“南粤交通”)于2012年底由广东省人民政府批准成立,负责交通建设投融资和政府还贷高速公路建设、经营和管理。在公司运营过程中,面临着财务共享服务项目建设的诉求:一是满足全面深化会计改革、实现向管理会计转型升级的政策引导的需求;二是顺应大数据时代发展趋势、实现政务信息公开的必然要求;三是满足强化资金管理、确保资金安全的需求;四是满足强化财务监管、管理的需求;五是增强财务人员独立性。
可行性分析
经过近5年的快速发展,南粤交通基本搭建起规范、高效、实用的财务管理模式和控制系统,初步打造了胜任能力强的财务专业队伍,建立起集团式的财务管控体系,实现了财务管理工作的相对统一,为实施资金财务共享服务奠定了坚实的基础。
公司主业相对集中
公司目前从事的主要业务为交通建设投融资,政府还贷高速公路建设、经营和管理,经营业务集中。因此,本部及所属单位发生的经济业务能按统一的规则和流程进行财务处理,为实施资金财务共享服务提供了重要的业务基础。
资金财务管理制度统一
公司建立了完善的财务制度体系,出台了各项资金财务管理制度,基本统一规范了公司及所属各单位的会计核算、资金管理、预算管理、日常管理,确保各单位财务相关工作有序开展,为实施资金财务共享服务提供了重要制度依据。
财务流程标准化、规范化
针对各项目进入建设和营运并行高峰期的新形势,公司编撰了供建设、营运项目统一使用的《项目财务标准化手册》,建立了一套贯穿政府还贷高速公路全生命周期的财务标准化管理体系,为实施资金财务共享服务提供了流程基础。
财务管控相对集权
目前公司实施集权式财务管理,且集权程度较高。主要体现在:公司对财务人员实行相对集中管理,所属单位财务人员基本由本部负责统一招聘和调配;公司对资金实行统一安排,并实行银行贷款提款报备制度。财务管控相对集权为建立资金财务共享服务中心提供了强有力的机构改革保障。
财务专业人才队伍基础和保障
公司通过多渠道引进财务专业人才,并通过轮岗、培训、创“南粤交通财务标杆”活动等多种方式不断提升财务人员专业素养和综合素质,打造了一支高素质、高水平、强胜任力的财务专业人才队伍。具备较强的资金财务管理专业能力和独立解决问题的能力,为顺利实施资金财务共享服务提供了人才基础和保障。
建设目标
实现向管理型财务转型
充分发挥管理会计的作用
通过项目建设,重组财务架构,由资金财务共享服务中心统一处理会计核算、款项支付等基础资金财务工作,解放财务人员从事财务管理、财务分析、经营分析、预算执行分析等高附加值的管理型工作。通过专注于提供财务报告和信息系统资料,并对公司相关业务信息和数据进行比较、分析,将财务与业务紧密结合,促进业财融合,从而为公司领导及各单位提供更高效高质的基础信息和更为科学合理的管理改进建议,充分发挥财务的决策支持作用,真正实现财务从核算型向管理型转型,切实发挥管理会计的价值。
提高会计信息质量
搭建开放的信息公开平台
在统一平台对所属各单位的经济业务按照“同一制度、同一标准”进行账务处理,避免各单位由于理解偏差等原因导致相同业务处理迥异等问题,降低错误发生概率,提高会计核算的准确性。统一口径,确保财务数据信息可靠、及时、可比、标准、统一、规范,通过建立适应政务公开的信息公布平台,让公司负责建设、经营和管理的单位全程自觉、主动接受国家和社会公众的全方位监督,确保公司的经营管理行为更加透明。
强化财务管控有效防控风险
通过实施资金财务共享服务,打破地域限制,实现真正的物理集中,帮助公司对所属各单位的财务进行集中管理和监控,全过程监测公司经营过程中的财务风险点,并及时采取有效措施防范和控制。减少人为感情因素影响,增强单据审核的客观性、公正性,有效控制业务前端违规的风险。
切实保障资金安全
提高资金使用效率
通过资金归集进行统一管理,切实强化资金监管,确保资金安全。实现实时、全面、准确监控所属各单位账户资金的存量、流量及流向等信息;实现实时、统一调配和管理,充分发挥资金的规模优势和协同效应,提高资金使用效率。提升财务人员的独立性,切实发挥监督职能。
通过财务人员集中办公,调整财务人员隶属关系,打破原财务人员双重管理,确保财务人员坚守财务底线,提高财务人员的独立性,保证监督职能的有效发挥。
有效整合资源提升
核心竞争力助力公司战略
打造扁平化财务组织结构,提升信息传递效率,减少信息失真,提高数据处理能力,实现资源有效整合、决策数据详实有据,有效提升公司核心竞争力。支撑公司业务快速扩张,推动公司战略实现。
项目特点
规划先行
南粤交通组织精干力量,通过自学研究资金财务共享相关资料,外出调研学习已成功实施资金财务共享服务的公司并汲取其有益实操经验,梳理探讨公司目前财务管理现状及特点,结合南粤交通实际情况及资金财务共享管控特性,自行完成了组织架构设计、共享中心职能设计、制度建设等整体业务规划方案的编制,为资金财务共享服务建设奠定了坚实的基础。
业财一体化
南粤交通通过增购财务共享服务平台以及银企直联、资金结算等产品模块,搭建起了以用友NC6.5平台为支撑的财务一体化平台,实现报账、预算管控、审批、资金支付、凭证、报表在一体化平台上实现自动控制、自动流转、自动生成。同时将财务一体化平台同业务HCS管理系统打通,进一步保障了公司业财数据的一致性,有效提升了业务效率。
建设周期短落地效果好
基于南粤交通良好的整体业务规划和用友NC6.5财务核算及共享服务平台产品的技术成熟度、普适度,南粤交通资金财务共享服务项目自2017年10月中启动,2017年12月份完成试点上线,创造了财务共享项目前所未有的上线速度,同时,项目上线后所展现的应用效果以及应用价值,也得到基层员工及各级领导的赞许。这得益于南粤交通资金财务项目组对于业务的深刻理解和优秀的规划设计、得益于项目组高效的工作效率、强大的技术支持,也更是双方项目组相互理解,共同努力的结果。
双核并举
南粤交通资金财财务共享项目突出以资金管控、财务共享为一体的信息化项目,资金财务共享服务中心将覆盖原资金财务部全部工作,纳入资金财务共享服务中心的单位将同步撤销其财务部门,在完成全部单位纳入后,总部资金财务部与共享中心实行“一套人马,两块牌子”。南粤交通资金财务共享服务项目在本期系统建设方面,突出了资金集中管理和财务共享两项重要职能建设。
接轨“互联网+”财务
南粤交通资金财务共享项目除了实现业务财务一体化和自动化、预算的全面管控外,也充分应用了很多“互联网+”的产品功能,以解决企业财务业务中的痛点。
项目价值及后续规划
南粤交通以大丰华项目、清云高速公路管理中心、怀阳高速公路管理中心3个单位作为资金财务共享服务试点,上线两个月来,试点项目效果初步显现,结合项目建设内容成果及下一步计划安排,总结项目价值如下:
会计核算初步释放
管理会计逐步转向
由于会计凭证对接的信息采用单据形式填列,清云和怀阳的会计人员通过审核单据的形式形成会计凭证,尽管依然存在需要财务人员修改相关信息的情况,但对比手工录入凭证的方式,财务人员修改信息的数量大大减少,从每张凭证以往需要录入20多个信息,录入约100字,降低到选择3-4个信息,录入搜索不超10个字,核算制单极速提高;此外,原始凭证影像和联查电子凭证同一界面,发票验伪自动化,财务审核的信息阅读量大大减少。最后,试点发现,试点单位将更多的时间分配到业务情况询问、预算规划、资金约束的沟通方面。由此可见,财务人员压缩了会计核算的时间,增加了管理性质的工作时间。
业务支出进一步规范
由于支出申请和报账控制,业务人员在发生业务支出前,更多考虑了申请什么样的支出的问题。这表明业务人员在发生支出的时候,逐步考虑预算项目的问题,逐步形成了业务人员进行业务支出的规划,避免了支出的随意性。由此可见,先预算再支出正在潜移默化转移到业务端,规范了业务人员的业务支出,降低财务业务的冲突。
财务监控逐步实现动态化全局化
财务人员通过共享作业门户的已审核模块,迅速统计既定区间内、既定人员乃至既定部门的财务支出,实现资金、预算的动态监督。与此同时,历史单据永久保留,财务人员可及时追溯相关支出,实现历史性监管。最后共享作业平台采用跨组织式,对于单一收支项目实现跨组织审批、统计,实现全局的财务监控模式。
业务、财务逐步融合
财务共享系统通过数据接口的形式对接了公司的建设管理系统,通过建设管理系统推送合同以及合同付款数据,形成报账单据,随后进行财务审批。业务数据和财务数据实现了第一阶段的交换。此外,财务共享系统增加了建设管理系统单点登录路径,使财务人员可以通过财务共享系统进行公司合同的财务审批。
资金给付的安全性提高
财务共享系统新增了客商和报账人员银行账户的维护,银行账户直接在报账阶段选择,降低了资金支付错误率。更重要的是尚未维护进系统的银行账户不允许支付,不仅在客商、银行账户之间保持一致性,还确保了大额的支出的客商及银行账号与合同保持一致,极大提高了资金安全。
资金财务共享项目
推广计划及深化应用内容
南粤交通资金财务共享项目自试点上线后,应用效果逐步现,在资金共享服务中心新的办公场地投入使用后,将面向全部单位推广应用,并基于当前应用基础,建设风控管理体系,以大数据、人工智能技术推动公司风控管理,提高公司抗风险能力。未来随着财务共享建设的逐步完善,还将进一步加深资金管理应用深度,根据需要与OA、人力资源系统等进行门户规划及集成,视未来管理需求接入第三方系统,如商旅服务、办公用品采购、个人银行服务系统等,通过各业务系统与财务系统必要的联系以及系统之间的内在关系不断完善中心职能,最终形成录入取得、推送反馈的完整、闭环信息化流程。